Скачать

Разработка бизнес-плана по организации производства внутренних стеновых панелей

2.3. Производственный план цеха по формованию внутренних стеновых панелей

Начало производства внутренних стеновых панелей намечено на июль 2002 года. План производства на первый год работы формовочного цеха согласован с предварительным графиком комплектации и монтажа домов серии И-155 на июль 2002 – май 2003 года (представлен в Приложении 3).

Всего по серии И-155 за период с июля 2002 по май 2003 года:
июльиюньавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмай
тыс. кв. метров0,63,510,314,21214,51817,58,317,518,319
этажей-секций31333564046525962635658
Итого годовая программа: 153,7 тыс. кв. метров, 541 этаж-секция.

На одну тысячу квадратных метров домов серии И-155 приходится 393,06 м3 внутренних стеновых панелей. Производственный план цеха по формованию внутренних стеновых панелей, на период с июля 2002 года по май 2003 года включительно, выглядит следующим образом:

Внутренние стеновые панели (серия И – 155):
М3июльиюньавгустсентябрьоктябрьноябрьдекабрьянварьфевральмартапрельмай
235,841375,714048,525581,454716,725699,377075,086878,553262,406878,557193,007468,14
Итого годовая программа по производству внутренних стеновых панелей составляет 60413,32 м3
Соответственно в месяц 5034, 44 м3

На следующем этапе строительства домов серии И-155 – с июня 2003 по апрель 2004 года, планируется строительство 200 тыс. кв. м. жилья, что потребует увеличения выпуска внутренних стеновых панелей до 6551 м3 в месяц, годовая программа составит 78612 м3. В последующие годы уровень строительства останется на уровне 200 тыс. м2 жилья в год.

Расчет необходимого количества оборудования

В соответствие с техническими характеристиками кассетная формовочная установка за один цикл технологического процесса способна производить 35,5 м3 внутренних стеновых панелей. Годовая программа формовочного цеха – 60413,32 м3 продукции. Для обеспечения выпуска запланированного объема изделий устанавливается 3-х сменный режим работы при 5-ти дневной рабочей недели.

Действительный годовой фонд часов работы оборудования рассчитываем следующим образом:

Разработка бизнес-плана по организации производства внутренних стеновых панелей

Fном – номинальный фонд времени работы оборудования;

Разработка бизнес-плана по организации производства внутренних стеновых панелей

Кр – коэффициент, учитывающий простой оборудования в ремонте = 3%;

Кн - коэффициент, учитывающий простой оборудования при переналадке формовочных отсеков для изготовления изделий различных размеров = 2% .

Расчетное количество оборудования Ср определяется отношением годового объема работ, выполняемых на данном оборудовании (в часах штучно-калькуляционного времени – Тшт. кальк) к действительному годовому фонду часов работы единиц оборудования – Fс.

Принятое количество оборудования Сп определяется на основе расчетного количества оборудования Ср, округлением данного числа до ближайшего целого.

Расчет необходимого количества оборудования

Таблица 2.3.1

Изделия и расчетные показателиНаименование и номера моделей оборудования
Кассетная установкаМостовой кранИтого:
Внутренние стеновые панели для серии И-155Норма штучн. кальк. времени, тшт. калькВремя на программу тшт. калькНорма штучн. кальк. времени, тшт. калькВремя на программу тшт. кальк
Годовая программа - 60413,32 кубометров
Годовой объем работ, тшт. кальк.0,5030206,50,116645,47
Действительный годовой фонд часов работы оборудования59285928
Расчетное количество единиц оборудования.5,09561,12106,22
Принятое количество единиц оборудования.628
Коэффициент загрузки оборудования.0,850,560,78

Увеличение объема производства продукции во второй год работы цеха потребует увеличения количества кассетных установок до семи единиц. При реконструкции цеха это обстоятельство было учтено. Цех оснащен семью кассетными установками. Также увеличится коэффициент загрузки оборудования до 0,9. Для снижения коэффициента загрузки оборудования планируется снизить норму времени на тепловую обработку до 10 часов за счет применения пластификатора С3. Коэффициент загрузки оборудования будет снижен до 0,81.

Подробный расчет необходимого количества оборудования и коэффициента загрузки с учетом увеличения объемов производства и снижения нормы времени на тепловую обработку представлен в Приложении 4.

Определение площади и объема здания цеха

Формовочный цех по производству внутренних стеновых панелей занимает 1792 м2 из них:

Производственная площадь по внутреннему обмеру1176
Вспомогательная площадь по внутреннему обмеру470,4
Общая площадь (производственная и вспомогательная)1646,4
Площадь обслуживающих помещений по внутреннему обмеру145,8

После завершения реконструкции была проведена дооценка здания формовочного цеха. Балансовая стоимость на 1 июля 2002 года составляет 5,487 млн. рублей.

2.4. Расчет полной себестоимости продукции и внутризаводской оптовой цены.

Себестоимость продукции — выраженная в денежной форме сумма затрат на производство и реализацию продукции. Себестоимость — важнейший экономический показатель, от ее уровня зависит прибыль предприятия, конкурентоспособность продукции.

Различают производственную и полную (коммерческую) себестоимость продукции. Производственная себестоимость включает все затраты на производство продукции. Полная себестоимость продукции включает производственную себестоимость и коммерческие расходы.

Полную себестоимость формируют следующие статьи калькуляции:

1) вода, теплоэнергия и электроэнергия на технологические цели;

2) заработная плата основных рабочих;

3) отчисления на социальные нужды;

4) сырье и материалы;

5) общепроизводственные расходы;

6) общехозяйственные расходы (в т. ч. проценты по кредиту);

7) коммерческие расходы.

Виды затрат отнесенные на общепроизводственные расходы будут подробно рассмотрены ниже.

В виду необходимости отнесения части общехозяйственных расходов предприятия на себестоимость продукции рассчитана их доля, составляющая 200% от заработной платы основных рабочих.

Проценты по инвестиционному кредиту, полученному Домодедовским заводом железобетонных изделий от управляющей компании СУ-155, будут включены в общехозяйственные расходы и выделены отдельной строкой.

Методология расчета себестоимости

При расчете себестоимости внутренних стеновых панелей будет применена следующая последовательность:

определение фактических затрат на один кубометр продукции каждого вида.

умножение себестоимости кубометра изделия на его объем.

Расчет полной себестоимости продукции проводится для двух рассматриваемых периодов производства.

На момент оценки (1июня 2002 года) известна рыночная стоимость материалов, коммунальных услуг, определены тарифные ставки основных рабочих.

Для определения полной себестоимости продукции второго периода, по моему мнению, исходя из объективных причин, необходимо допустить следующее:

подорожание основных и вспомогательных материалов, коммунальных услуг на 15%.

повышение тарифных ставок основных рабочих и окладов управленческого персонала на 30%.

В основной части работы подробно представлено определение полной себестоимости продукции первого производственного периода. Расчет себестоимости изделий по второму периоду представлен в приложении 5.

Расчет заработной платы

На предприятии вводится следующая система расчета заработной платы:

при расчете заработной платы основных рабочих применяется сдельно-премиальная система оплаты труда. Рабочим кроме заработной платы по прямым сдельным расценкам выплачивается премия за выполнение количественных и качественных показателей, установленных положением о премировании.

при расчете заработной платы вспомогательных рабочих применяется повременная форма оплаты труда, при которой заработная плата начисляется по установленной тарифной ставке за фактически отработанное на производстве время. Премии предусматриваются за выполнение качественных показателей, установленных положением о премировании.

при расчете заработной платы административно-управленческого персонала предприятия применяется повременно–премиальная система оплаты труда. Премии устанавливаются за выполнение количественных и качественных показателей, установленных положением о премировании.

Расчет заработной платы основных рабочих

Методология расчета тарифных ставок основных рабочих

Таблица 2.4.1

Расчетные показателиЗначения расчетных показателей
Выработка продукции за смену, м376,38
Прямая заработная плата основных рабочих за 1 м3 продукции, руб.53,83
Итого прямая заработная плата основных рабочих за смену, руб.4112,00
ПрофессияКол-во рабочих в смене, чел.Разряд работЧасовая тарифная ставка, руб.Прямая заработная плата за 8-ми час. смену
Формовщик115282464,00
Арматурщик64221056,00
Машинист крана2422352,00
Отделочник2315240,00
Итого прямая заработная плата основных рабочих за смену, руб.4112,00

Фонд заработной платы основных рабочих (I период):

Таблица 2.4.2

ПрофессияКоличество рабочих, чел.Разряд работыЧасовая тарифная ставка, руб.Заработная плата за месяц, руб.
Формовщик335284928,00
Арматурщик184223872,00
Крановщик64223872,00
Отделочник63152640,00
Годовой фонд прямой заработной платы основных рабочих3256704,00
Годовой фонд планируемых премий и доплат – 50% от фонда прямой заработной платы1628352,00
Годовой фонд основной заработной платы основных рабочих4885056,00
Фонд дополнительной заработной платы основных рабочих – 14% от фонда основной заработной платы683907,84
Единый социальный налог1982551
Годовой фонд заработной платы основных рабочих7551514,97

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

Заработная плата вспомогательных рабочих не зависит от объема производства, начисляется по установленной тарифной ставке за фактически отработанное на производстве время. Для удобства расчета заработной платы тарифные ставки вспомогательных рабочих приравнены к тарифным ставкам основных рабочих. Премии в размере 50% от прямой заработной платы предусматриваются за выполнение качественных показателей.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих (I период):

Таблица 2.4.3

ПрофессияКоличество рабочих, чел.Разряд работыЧасовая тарифная ставка, руб. (I год)Заработная плата за месяц
Лаборант34223872
Наладчик64223872
Контролер ОТК34223872
Годовой фонд прямой заработной платы вспомогательных рабочих557568,00
Годовой фонд планируемых премий и доплат – 50% от фонда прямой заработной платы278784,00
Годовой фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих836352,00
Фонд дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих – 14% от основной заработной платы117089,28
Единый социальный налог339425
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих1292866,28

Расчет годового фонда заработной платы административно-управленческого персонала цеха

При расчете заработной платы административно-управленческого персонала применяется повременно–премиальная система оплаты труда. Премии устанавливаются за выполнение количественных и качественных показателей работы цеха.

Фонд заработной платы управленческого персонала (I период):

Таблица 2.4.4

Расчет затрат на основные и вспомогательные материалы

На один кубометр продукции приходиться основных и вспомогательных материалов:

Таблица 2.4.5

ДолжностиКоличество работающих, чел.Оклад, руб.Годовой фонд заработной платы, руб.
Начальник цеха121000252000
Инженер по качеству117000204000
Технолог118000216000
Мастер по формованию312000432000
Мастер по арматуре311500414000
Годовой фонд прямой заработной платы управленческого персонала1518000
Годовой фонд планируемых премий и доплат - 50% от фонда прямой заработной платы759000
Годовой фонд основной заработной платы управленческого персонала2277000
Фонд дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих - 14% от основной заработной платы318780
Единый социальный налог924097,68
Годовой фонд заработной платы управленческого персонала3519877,68
Наименование материалаЕдиница измеренияКоличествоСтоимость на 1 м3
Цементт0,6372,22
Щебеньм30,86313,25
Песокм30,3265,92
Вспомогательные материалы (смазка, фиксаторы, бруски)47,62
Итого на м3799,01
На годовую программу, руб.48270750,15

Также для производства внутренних стеновых панелей используется арматура. Конфигурация и вес арматурного каркаса индивидуальны для каждого изделия. Стоимость одной тонны арматуры - 6570 рублей.

Калькуляция затрат на одно изделие (I период):

Таблица 2.4.6.

Расход материала на одно изделиеСВ-22плСВ-35СВ-41СВД-60пл
цемент, т0,60

Vб – 1,06

Vизд – 2,07

пл – 6,63

0,1427

Vб – 2,07

Vизд – 2,07

пл – 10,34

0,1453

Vб – 2,37

Vизд – 2,37

пл – 11,85

0,1719

Vб – 2,81

Vизд – 2,81

пл – 14,05

0,3098

щебень, м30,86
песок, м30,32
металл, т
Наименование и стоимость материалаСВ-22плСВ-35СВ-41СВД-60пл
цемент, т620,37394,56770,50882,171045,94
щебень, м3364,24332,04648,42742,39880,22
песок, м3206,0069,88136,45156,23185,24
металл, т6570937,54954,621129,382035,39
Вспомогательные материалы 47,6250,4898,57112,86133,81
Итого:1784,492608,563023,034280,60
На годовую программу:1017158,133494018,140067278,162760986,74
Итого материальные затраты:77364665,3

Затраты на воду, электроэнергию, теплоэнергию

Для производства 1 кубометра внутренних стеновых панелей необходимо 200 литров воды. Стоимость воды на 1 м3 – 2,82 рубля. Затраты на годовую программу производства – 170365, 56 рублей.

Для производства 1 м3 изделия требуется 15 кВт электроэнергии. Стоимость 1 кВт электроэнергии составляет – 89 коп. Затраты на 1 м3 – 13, 42 рублей. Затраты на годовую программу – 810746, 75 рублей.

Затраты теплоэнергии составляют 47, 62 рублей на 1 кубометр изделия. Затраты на годовую программу – 2876882, 30 рублей.

Калькуляция затрат на одно изделие (I период):

Таблица 2.4.7

НаименованиеСтоимость на м3, руб.Наименование изделия и его объем
СВ-22пл, Vизд – 1,06

СВ-35,

Vизд – 2,07

СВ-41, Vизд – 2,37СВД-60пл, Vизд – 2,81
Вода2,822,995,846,687,92
Электроэнергия13,4214,2327,7831,8137,71
Теплоэнергия47,6250,4898,57112,86133,81
Итого63,8667,69132,19151,35179,45
На годовую программу, руб.3857992